Податкові зобов'язання та правила для користувачів BorrowSphere у Німеччині

Платформа BorrowSphere пропонує чудові можливості для оренди, купівлі, продажу та позичання речей на локальному рівні, однак її користування в Німеччині передбачає певні податкові зобов'язання як для приватних осіб, так і для підприємств. Важливо розуміти, які податкові правила застосовуються до вашої діяльності на платформі, щоб уникнути можливих штрафів та проблем з податковими органами.

Податкові зобов'язання для приватних користувачів у Німеччині

Якщо ви є приватною особою, яка використовує платформу BorrowSphere для здачі в оренду чи продажу власних речей, слід враховувати наступні аспекти:

• Разові продажі особистих речей: Зазвичай продаж власних речей (наприклад, старих меблів, техніки чи спортивного інвентарю), які використовувались у вашому побуті, не підлягає оподаткуванню, якщо це разові угоди, і ви не займаєтесь цим на регулярній основі.
• Регулярна діяльність та отримання прибутку: Якщо ви регулярно здаєте речі в оренду або продаєте товари, отримуючи постійний прибуток, ваша діяльність може бути класифікована як комерційна. У цьому випадку необхідно зареєструвати підприємницьку діяльність („Gewerbeanmeldung“) та сплачувати відповідні податки.
• Порогові значення неоподатковуваного доходу: У Німеччині існує неоподатковуваний ліміт доходів („Freibetrag“), який щороку змінюється. Якщо ваш дохід не перевищує цих меж, він не підлягає оподаткуванню. Проте слід уточнювати актуальні дані щороку.

Повідомлення податковим органам

Якщо ваш заробіток на платформі перевищує неоподатковуваний ліміт, ви повинні повідомити про це податкове управління („Finanzamt“) у щорічній податковій декларації („Steuererklärung“). Доходи необхідно вказувати як додаткові („Sonstige Einkünfte“) або доходи від підприємницької діяльності („Gewerbliche Einkünfte“).

Податкові зобов'язання для комерційних користувачів

Комерційні користувачі платформи BorrowSphere (підприємства, підприємці та самозайняті особи „Selbständige“) повинні дотримуватись таких податкових вимог:

• Реєстрація підприємницької діяльності („Gewerbeanmeldung“): Перед початком комерційної діяльності на платформі необхідно зареєструватись у відповідній місцевій установі („Gewerbeamt“).
• Податок на додану вартість (ПДВ) („Umsatzsteuer“): Якщо ваш річний дохід перевищує визначений законом ліміт (наразі 22 000 євро на рік), ви повинні зареєструватися як платник ПДВ і включати цей податок у ціну ваших товарів або послуг.
• Податок на прибуток („Einkommensteuer“ або „Körperschaftsteuer“): Комерційні користувачі повинні регулярно подавати декларації про доходи та сплачувати податок на прибуток. Ставки податку можуть варіюватись залежно від форми підприємництва та отриманого доходу.
• Торгівельний податок („Gewerbesteuer“): Якщо ваш прибуток перевищує певний поріг (наразі 24 500 євро на рік), ви також повинні сплачувати торгівельний податок, ставка якого залежить від регіону.

Ведення документації та звітності

Для прозорості та відповідності німецьким законам важливо ретельно вести документацію щодо всіх фінансових операцій, здійснених через платформу BorrowSphere:

• Зберігайте квитанції та чеки про всі транзакції.
• Ведіть журнал доходів та витрат („Einnahmen-Überschuss-Rechnung“ або „Buchführung“).
• Зберігайте документи протягом щонайменше 10 років відповідно до німецьких податкових норм.

Важливі рекомендації для користувачів

• Регулярно консультуйтеся з податковим консультантом („Steuerberater“), щоб уникнути помилок у деклараціях.
• Слідкуйте за змінами у законодавстві Німеччини, які можуть впливати на ваші податкові зобов'язання.
• Користуйтесь офіційними джерелами інформації, такими як вебсайти податкових служб Німеччини.

Підсумок основних моментів

1. Розрізняйте разові продажі особистих речей і регулярну підприємницьку діяльність.
2. Реєструйте підприємницьку діяльність у разі регулярного отримання доходу.
3. Слідкуйте за межами неоподатковуваного доходу.
4. Обов'язково повідомляйте податкові органи про доходи у щорічній декларації.
5. Ведіть ретельну документацію всіх транзакцій.
6. Консультуйтеся із спеціалістами та відслідковуйте зміни у податковому законодавстві.